NO:3
Denetleme Kurulumuz 28 Temmuz – 1 Ağustos 2025 tarihleri arasında Mühendis, Teknik Hizmetler ve Diğer Ulaştırma Hizmetleri Çalışanları Sendikası Ana Tüzüğü Üçüncü Bölüm Genel Denetleme Kurulu’nun Oluşumu, Toplanma ve Karar Alma Şekli, Görev ve Yetkileri başlıklı 29 uncu maddesinde; “Genel Denetleme Kurulu, 6 ayda bir Genel Yönetim Kurulunun çalışmalarını denetler.” hükmüne ve Denetleme Kurulu karar defterinde alınmış 3 no.lu karara istinaden toplanmıştır.
Yapılan denetimle ilgili olarak;
1) İdari Yönden;
- Üye kayıt ve üyelik sona erme listeleri,
- Genel kurul, yönetim kurulu, denetleme kurulu ve disiplin kurulu karar defterleri,
- Gelen ve giden evrak defterleri ile zimmet defterleri incelenmiştir.
2) Mali Yönden;
- Aidat kayıtları, yevmiye ve envanter defterleri, gelirlere ilişkin kayıt ve defterleri, mizan ve bilanço kayıtları incelenmiştir. Tutulan defter ve kayıtların 04.01.1961 tarihli ve 213 sayılı Vergi Usul Kanununa göre demirbaş sınıfına giren her türlü eşya veya malzeme demirbaş defterine işlenip işlenmediği incelenmiştir.
- Muhasebe bürosundan alınan Ocak 2025 – Haziran 2025 aylarına ait harcama belgeleri ve banka hesap dekontları incelenmiştir.
- 2024 yılına ait yevmiye defteri ve envanter defteri incelenmiştir.
- Ocak 2025 – Haziran 2025 tarihlerini kapsayan döneme ait gelir-gider tabloları ve bu tablolara ait fiziki faturalar, harcama tutanakları incelenmiştir.
- Türkiye Vakıflar Bankası’nda bulunan aidat hesaplarının 2025 Ocak – 2025 Haziran dönemi ekstreleri incelenmiştir.
Genel Denetleme Kurulu tarafından yapılan incelemeler neticesinde;
1) İDARİ YÖNDEN;
- Sendikanın; üye kayıt listelerinin dijital olarak üyelik portalı üzerinden takip edildiği (Excel ve pdf formatında çıktı alınabilecek şekilde), üyelik sona erme listesinin tutulduğu, üyelikleri sona eren kişilere ait üyelik istifa formlarının gelen evrak kayıt defterine işlendiği, denetleme kurulu ve disiplin kurulu karar defterlerinin mevcut olduğu, gelen evrak kayıt defterinde 454 (dört yüz elli dört) adet yazının, giden evrak defterinde 534 (beş yüz otuz dört) adet yazının işlendiği, gelen ve giden yazıların klasörlerde tutulduğu görülmüştür. Bu kapsamda;
- Dijital ortamda bulunan üyelik portalında excel ve pdf formatına da aktarılan filtrelere arasına üyelikten çekilme tarihinin de eklenmesi.
- Defterlerde kayıtlar arasında boş satır ve sayfa bırakılmadığı ve satır atlanmadığı, yapılan yanlışlıkların okunacak biçimde üstü çizilerek, üst ya da yan tarafına doğru yazılmak suretiyle düzeltildiği,
- Genel Kurul, Yönetim Kurulu ve Denetleme Kurulu kararlarının deftere işlendiği,
- Üye kayıt işlemlerine devam edildiği,
- Sendikanın kısa, orta ve uzun vadeli planlarını bir tablo haline getirerek tüm üyelerin ulaşabileceği şekilde yayımlanması,
- Sendika tüzüğüne göre Yönetim Kurulu tarafından çıkarılması gereken Disiplin Kurulu Yönetmeliği ve Temsilcilik Yönetmeliğinin çıkarılması,
- Bir önceki denetleme kurulu raporunda yayımlanması talep edilen Mali İşler ve Denetleme Kurulu Yönetmelikleri yayımlandığı,
- Yayımlanması alınan Denetleme Kurulu Yönetmeliği incelenecek;
- Madde 9(4), 10(5) de belirtilen oy birliği şartının 4688 Kamu Görevlileri Sendikaları ve Toplu Sözleşme Kanununa uygun olmadığı için oy çokluğu olarak değiştirilmesi,
- Madde 8 (4) … ve … … … İcraî işlemlere ilişkin tavsiye ve telkinde bulunamaz, denetleme kurulu raporlarına bu yönde ifadelere yer verilemez. … … … … … denilmektedir. Denetleme kurulu görevini yapabilmek için tavsiye ve telkinde bulunabilmeli, icraî yetki kullanmamak kaydıyla yönetime rehberlik edebilmelidir. Bu suretle ilgili maddenin tekrar düzenlenmesi,
- Madde 9 (5) Denetleme sırasında usulsüzlük ve yolsuzluk tespit etmesi halinde, gereklerinin yapılması için Genel Yönetim Kurulu’na ve Genel Disiplin Kurulu’na öneride bulunabilir maddesinde yer almakta olup bu madde de belirtilen Genel Yönetim Kurulu ve Genel Disiplin Kurulu’na öneride bulunabilir ibaresinin yerine Genel Yönetim Kurulu’ndan ve Genel Disiplin Kurulu’ndan gereğinin yapılmasını talep eder şeklinde düzeltilmesi,
2) MALİ YÖNDEN;
- 2024 yılına ait mali kayıtların envanter defterine işlenmesi ve kapanış tasdikinin onaylatılması işlemlerinin gerçekleştiği,
- 2025 Ocak-2025 Haziran aylarına ait gelir gider tabloları ve bu tablolara ait fiziki tablolar, harcama tutanakları incelenmiş olup usule aykırı herhangi bir durum tespit edilmediği,
- Aylık gelir-gider tablolarının yakıt giderleri, ulaşım ve konaklama giderleri vb. başlıkları altında mizan da gösterildiği,
- 2024 yılı yevmiye defterinin tasdiklenerek usulüne uygun olarak tutulduğu,
- Yıllık yayımlanacak faaliyet raporunda mali işlerle ilgili harcama kalemlerinin tablolar halinde eklenmesi (akaryakıt giderleri, konaklama giderleri vb. başlıklar şeklinde)
- Yapılan harcamaların sendikanın banka hesabından ödendiği,
- Yapılan incelemede banka hareketlerinin mal ve hizmet alımları ve sendikanın finansman ihtiyacına uygun olduğu,
- Hizmet ve mal alımlarında sözleşmenin taraflarca karşılıklı olarak imzalandığı,
- İki asgari ücreti geçen harcamalarda piyasa araştırması yapılarak üç teklif alındığı ve satın alma komisyonunda bu minvalde değerlendirmenin yapıldığı,
Mühendis, Teknik Hizmetler ve Diğer Ulaştırma Hizmetleri Çalışanları Sendikası Ana Tüzüğü gereğince Genel Denetleme Kurulu tarafından sendikadan idari ve mali denetime ilişkin çalışmalar 28.07.2025 tarihinde başlamış ve 01.08.2025 tarihinde tamamlanarak, yapılan denetime ilişkin kararlar yukarıda belirtilerek imza altına alınmıştır. 01.08.2025
Bir yanıt yazın